| Description | Jan | Feb | Mar | |-------------|-----|-----|-----| | Opening balance | 20.0 | 34.0 | 59.5 | | + Receipts | 132.0 | 146.0 | 148.0 | | = Available cash | 152.0 | 180.0 | 207.5 | | – Disbursements | 118.0 | 120.5 | 123.0 | | = Closing balance (before financing) | 34.0 | 59.5 | 84.5 | | Minimum desired | 15.0 | 15.0 | 15.0 | | | +19.0 | +44.5 | +69.5 |
La TVA sur les ventes n'est due à l'État (TVA facturée) que lorsque le client paie effectivement. De même, la TVA sur les achats (TVA récupérable) n'est déduite que lors du règlement des fournisseurs.
Ce guide complet propose une méthodologie claire, adaptée aux spécificités fiscales et comptables du Maroc (notamment la TVA), suivie d'un exercice type intégralement corrigé. Qu'est-ce qu'un Budget de Trésorerie ? budget de tresorerie exercices corriges maroc pdf top
Dettes fournisseurs (à décaisser en Janvier) : 72 000 DH TTC.
Le budget de trésorerie est le tableau de bord financier le plus critique pour la gestion d'une entreprise au Maroc. Il permet d'anticiper les ruptures de liquidités, d'optimiser les excédents et de sécuriser les relations avec les partenaires bancaires. | Description | Jan | Feb | Mar
18 000 DH par mois (payées au comptant).
Pour approfondir votre apprentissage et vous entraîner sur des cas complexes (avec investissements, emprunts bancaires indivis, ou spécificités du prorata de TVA au Maroc), vous pouvez rechercher des recueils de cas pratiques. Qu'est-ce qu'un Budget de Trésorerie
En et Mars , la situation se redresse fortement pour atteindre un excédent confortable de +173000positive 173000
Trésorerie Finale=Trésorerie Initiale+Total Encaissements−Total DécaissementsTrésorerie Finale equals Trésorerie Initiale plus Total Encaissements minus Total Décaissements Éléments (+) Total Encaissements 216 000 DH 270 000 DH 330 000 DH (-) Total Décaissements 178 000 DH 278 600 DH 231 400 DH Trésorerie Finale 83 000 DH 74 400 DH 173 000 DH
144 000 DH (TTC).
: Placer les surplus de liquidités pour générer des produits financiers. Structure d'un Budget de Trésorerie